Obecnie coraz większa liczba przedsiębiorców indywidualnych prowadzi swoją działalność handlową za pośrednictwem sklepów internetowych. Ten rodzaj handlu odnosi się do elektronicznego handlu detalicznego i jest bardziej ekonomiczny pod względem kosztów, ponieważ nie ma wydatków takich jak wynajem lokalu, sprzętu itp.).

Księgowość sklepu internetowego nie różni się zbytnio od księgowości sklepu stacjonarnego. Stosowane są te same metody podziału kosztów (wydatków) sklepu, rozliczania przychodów, utrzymywania dyscypliny kasowej itp. Rachunkowość prowadzona jest zgodnie z prawem zwyczajowym dotyczącym rachunkowości nr 402 FZ, w związku z czym zasady rachunkowości są takie same.

Istnieją jednak różnice w prowadzeniu ewidencji, a mianowicie sprzedaż towarów odbywa się głównie osobom fizycznym, kupno i sprzedaż odbywa się bez osobistej obecności kupującego, sprzedaż internetowa nie jest możliwa bez strony internetowej sklepu, bez nazwy domeny itp.

Płatność za towar w sklepie internetowym

Aby móc sprzedawać osobom fizycznym, należy wziąć pod uwagę fakt, że płatności będą dokonywane zarówno gotówkowo, jak i bezgotówkowo.

Przyjrzyjmy się każdemu konkretnemu przypadkowi bardziej szczegółowo.

• płatność za towar gotówką.

W takim przypadku konieczne jest skorzystanie z kasy fiskalnej. Należy go kupić w specjalistycznym sklepie (za pośrednictwem specjalnych firm, które zapewnią Ci wsparcie techniczne), zarejestrować się w miejscowym urzędzie skarbowym, a następnie za pomocą ostemplowanych paragonów (w przypadku paragonów) prowadzić dziennik wpływów i wydatków kasowych, książeczka kasowa.

• płatność za towar kartą bankową.

Płatność ta dokonywana jest za pośrednictwem specjalnego automatu bankowego, który działa w oparciu o usługę bankową „zakup”. W banku, który zapewni Ci tę usługę, otwierasz rachunek bieżący i każda kwota, którą otrzymasz za opłacenie towaru, zostanie na niego wpłacona.

Przed wysłaniem towaru do kupującego tworzysz fakturę, w której podajesz swoje dane bankowe. Kupujący płaci za towar, Ty sprawdzasz otrzymanie środków i dopiero po otrzymaniu płatności wysyłasz towar.

Obsługa banku nie jest bezpłatna, bank pobiera prowizję od każdej wpływającej kwoty. Aby poznać wysokość swoich dochodów należy raz w miesiącu pobrać z banku wyciąg z rachunku bankowego za poprzedni miesiąc. Możesz też zapisać się do usługi „bankowość internetowa on-line” w banku i za pomocą komputera i programu bankowego (program otrzymasz od banku) samodzielnie generować wyciągi i monitorować przepływy pieniężne.

• płatność „pieniądzem elektronicznym”.

Najpopularniejszymi systemami płatności elektronicznych są Webmoney, CyberPlat, E-port i inne. Aby skorzystać z tej usługi należy zawrzeć umowę o świadczenie usług z administratorem systemu płatności poprzez pozostawienie żądania na stronie systemu płatności.

Aby zapłacić za Twój towar, kupujący wpłaca pieniądze (gotówka, bezgotówkowa) na konto agencji gwarancyjnej systemu płatności elektronicznych. Następnie wysyłasz do kupującego fakturę, w której wskazujesz swoje osobiste konto „portfel elektroniczny”, na które kupujący przelewa „pieniądze elektroniczne” ze swojego konta na Twoje. Po zaksięgowaniu wpłaty na Twoim koncie generujesz dowód dostawy i przekazujesz go kupującemu wraz z towarem.

System podatkowy sklepu internetowego

Oprócz metod płatności i rachunkowości wielu przedsiębiorców nurtuje następujące pytanie: Jaki system podatkowy wybrać, aby obniżyć podatki i uprościć księgowość?

W rachunkowości podatkowej wyróżnia się następujące systemy podatkowe: Podstawowy (zwany także OSNO), Uproszczony 6% (Przychody), Uproszczony 15% (Przychody minus Wydatki).

Podstawowy system polega na wzajemnych rozliczeniach i operacjach biznesowych głównie z osobami prawnymi (tj. spółkami), uzyskującymi łączne przychody przez 9 miesięcy. rok sprawozdawczy ponad 45 milionów rubli, a także inne czynniki. W ramach powszechnego systemu podatkowego zakłada się kwartalne naliczanie i zapłatę podatku VAT, pełną księgowość, a także roczne naliczanie i zapłatę podatku dochodowego w wysokości 13%.

Najbardziej odpowiednim systemem podatkowym dla sklepu internetowego jest Uproszczony. W takim przypadku wystarczy zdecydować o kosztach, a mianowicie, czy weźmiesz je pod uwagę, czy nie?

Jeżeli wydatki (których listę reguluje art. 346 ust. 16 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) w łącznej kwocie przychodów wyniosły 60%, wówczas w tym przypadku należy zastosować uproszczoną stawkę 15%. W takim przypadku podatek zostanie naliczony jako różnica pomiędzy otrzymaniem środków pieniężnych (wpływ środków to data wpływu środków na Twój rachunek bieżący lub do kasy) a wydatkiem (wydatkiem – jest to data pobrania środków z Twojego rachunku) rachunek bieżący lub oddanie pieniędzy z kasy na wydatki służbowe) pomnożone przez 15%. Jeśli wydatki przekraczają dochody, w tym przypadku będziesz musiał zapłacić 1% przychodów.

Jeśli chodzi o księgowość, trzeba prowadzić ewidencję nie tylko przychodów, ale także wydatków. Prowadź zatem księgę przychodów i wydatków, księgę kasową, wyciągi bankowe, raporty zaliczkowe itp.

Jeśli wydatki są minimalne lub nie można ich potwierdzić dokumentami, a mianowicie potwierdzić każdy wydatek paragonem lub płatnością bezgotówkową, wówczas w Twoim przypadku wygodnie jest skorzystać z uproszczonego systemu „Dochód” 6%. W tym przypadku podatek zostanie naliczony jako wpływy gotówkowe (paragonem jest data wpływu środków na rachunek bieżący lub w kasie) pomnożone przez 6%. Jeśli chodzi o księgowość, musisz prowadzić księgę dochodów i wydatków, księgę kasową i wyciągi bankowe. Te. księgowość jest uproszczona.

Księgowość sklepu internetowego

Aby dokładnie naliczać podatki, prowadzić księgi rachunkowe, sporządzać księgi rachunkowe i podatkowe, sklep musi albo zatrudnić księgową, albo skontaktować się z wyspecjalizowaną firmą, która na mocy umowy przejmie prowadzenie księgowości.

Zatrudniając księgowego, będziesz ponosić dodatkowe koszty pracy, podatków od wynagrodzeń, sprzętu komputerowego, programów księgowych itp.

Zawierając z firmą umowę o świadczenie usług księgowych, otrzymujesz wysokiej jakości, pozbawioną błędów księgowość oraz minimalizujesz ryzyko otrzymania kar i kar ze strony organów skarbowych i innych organów państwowych. Oszczędzasz także czas, który możesz przeznaczyć na rozwój swojego biznesu.

Sugerujemy skorzystanie z usługi prowadzenia księgowości Twojego sklepu internetowego firmy BUKHprofi. Prowadzimy księgowość zdalną, czyli zlecamy obsługę księgową firmom w dowolnym systemie podatkowym oraz świadczymy różnego rodzaju usługi księgowe, o czym możesz przeczytać na naszej stronie internetowej.

Koszt prowadzenia księgowości sklepu internetowego

Koszt miesięcznej obsługi zależy od wielu czynników: dostępności kasy, liczby podstawowych dokumentów, liczby pracowników i oczywiście rodzaju usług, które chcesz świadczyć. Ale koszt utrzymania będzie znacznie niższy niż koszt utrzymania personelu księgowych, średnio cena waha się od 10 000 rubli. do 12 000 rubli. na miesiąc.

Ze względu na szerokie możliwości Internetu wiele firm i indywidualnych przedsiębiorców otwiera sklepy internetowe. Ponadto coraz powszechniejsze stają się płatności za pomocą pieniądza elektronicznego. Jednocześnie spółka planuje nie tylko przyjmowanie płatności, ale także rozliczanie płatności z osobami fizycznymi. Spójrzmy na funkcje opodatkowanie sklepu internetowego oraz zapisy księgowe odzwierciedlające płatności elektroniczne.

System podatkowy dla sklepu internetowego może być inny. Wszystko zależy od rodzaju Twojej aktywności. Najczęściej jest to drobny handel hurtowy lub hurtowy.

Dla celów podatkowych korporacyjny portfel elektroniczny jest uważany za otwarty rachunek bieżący, ponieważ zgodnie z częścią 1 art. 7 ustawy nr 161-FZ elektroniczny przekaz pieniężny jest formą płatności bezgotówkowych.

Do obliczenia takich rodzajów podatków jak podatek dochodowy, VAT, uproszczony system podatkowy przyjmuje się podstawę opodatkowania wpływów. Przychód – spłata zobowiązania pieniężnego przez kupującego w jakiejkolwiek formie (art. 346.17 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, art. 167 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, art. 273 ust. 2, litera z Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 28 lutego 2006 r. nr MM-6-03/202 ).

Przychodem w tym przypadku są płatności od klientów. Ich zobowiązania pieniężne wobec odbiorcy wygasają w momencie, gdy kupujący zleci operatorowi wypłatę pieniędzy z jego portfela internetowego, co prowadzi do zmniejszenia salda w jego portfelu i powiększenia portfela odbiorcy (część 17, 15, 10 art. 7 ustawy nr 161-FZ).

Jeżeli portfel elektroniczny używany jest samodzielnie (kiedy moment przyjęcia dyspozycji wypłaty pieniędzy klienta, zmniejszenie salda jego portfela i zwiększenie salda portfela odbiorcy nie pokrywają się), zobowiązanie pieniężne klienta jest wygasł w momencie użycia portfela do płatności (część 18, 16, art. 7 ustawy nr 161-FZ).

Jakie dokumenty służą do przetwarzania płatności elektronicznych?

Raporty operatora są dokumentami uzupełniającymi dla płatności elektronicznych. Zawierając umowę z operatorem, należy przewidzieć możliwość wystawiania raportów o wpłynięciu i pobraniu środków z portfela przynajmniej raz w miesiącu, nie później niż ostatniego dnia miesiąca. Jest to konieczne w przypadku miesięcznych raportów zaliczkowych, np. na podatek dochodowy.

I tak na przykład pod koniec każdego miesiąca Yandex. Money wysyła raport o obrotach portfela za dany miesiąc. Dokument ten jest poświadczony pieczęcią systemu płatniczego i podpisem osoby odpowiedzialnej za dokonywanie płatności.

Opodatkowanie sklepu internetowego.

Funkcje obliczania podatku VAT od płatności elektronicznych.

Zazwyczaj otrzymanie pieniędzy przed wysyłką towaru uważa się za zaliczkę, po dokonaniu płatności. W przypadku płatności z góry dostawca wystawia fakturę za wpłatę zaliczki. Ponieważ kupujący tego nie potrzebuje, ponieważ... jest osobą fizyczną, wówczas faktura zaliczkowa wystawiana jest w jednym egzemplarzu. Po wysyłce faktura ta jest akceptowana do odliczenia.

Wynagrodzenie operatora za obsługę portfela nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, gdyż jest operacją bankową (klauzula 9, art. 5 ustawy nr 395-1 3, podpunkt 3, klauzula 3, art. 149 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Lepiej naliczać VAT od zaliczek w momencie ich otrzymania, aby nie było konfliktów z fiskusem, niż czekać na raport operatora na koniec miesiąca.

Specyfika obliczania podatku dochodowego.

Firma może raportować przychody przy użyciu różnych metod. Jeżeli stosuje metodę rachunkowości kasowej, wówczas do celów rozliczeń podatkowych zaliczki na portfel elektroniczny są uwzględniane jako dochód (art. 273 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Funkcje rozliczania płatności za pomocą płatności elektronicznych.

Przelew środków może nastąpić bez otwierania rachunku bankowego, w tym środków elektronicznych. Ale nadal dotyczą one operacji bankowych (z wyjątkiem przelewów pocztowych) (klauzula 9 art. 5 ustawy nr 395-1).

W rachunkowości podatkowej dochody spółki obejmują kwotę wynagrodzenia bankowego za dokonanie płatności (249 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jednocześnie tę samą kwotę uwzględniamy w kosztach nieoperacyjnych w postaci wydatków na usługi bankowe (klauzula 15 ust. 1 art. 265 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Dokumentami potwierdzającymi wydatki mogą być wykonane prace, raporty operatora w formie papierowej lub raporty telekomunikacyjne z podpisem elektronicznym (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 11 stycznia 2011 r. Nr 03-03-06/1/3).

Cechy rachunkowości w uproszczonym systemie podatkowym.

Jeżeli firma stosuje uproszczony system podatkowy, przy obliczaniu podatku uwzględnia się opłatę za usługi operatora (podpunkt 9 lub 24 ust. 1 art. 346.16 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Cechy rachunkowości podatku dochodowego od osób fizycznych.

Bardzo ważny punkt. Kiedy organizacja płaci osobie fizycznej za towary i usługi, jest zobowiązana do potrącenia podatku dochodowego od osób fizycznych od jej dochodów i przekazania go do budżetu w momencie dokonania płatności - pieniądz elektroniczny jest przelewany z rachunku firmy na rachunek osoba fizyczna - dostawca (klauzule 1, 2 art. 226 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, ust. 1 ust. 1, artykuł 223, ustęp 6, artykuł 226 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Dlatego w momencie przekazania pieniędzy osobie fizycznej należy natychmiast przekazać 13% jej dochodów kartą płatniczą.

Urząd skarbowy traktuje konto elektroniczne jak zwykłe, w związku z czym może zostać zablokowane, można z niego ściągać kary i grzywny, a także różnego rodzaju tytuły egzekucyjne. Urząd skarbowy nie chybi celu.

Księgowość sklepu internetowego. Wpisy.

Rozliczenie płatności elektronicznych prowadzone jest na rachunku księgowym 55 „Konta specjalne w bankach”, na subkoncie „Pieniądz elektroniczny”. Subkonta można otwierać także według rodzaju pieniądza elektronicznego lub systemów płatności. Jeżeli istnieją subkonta, firma musi uwzględnić je w swoich zasadach rachunkowości.

Opłata pobierana przez operatora za operacje na rachunku elektronicznym (wpłaty i wypłaty pieniędzy), a także na zwykłym rachunku bieżącym, zaliczana jest do pozostałych wydatków na takich samych zasadach, jak usługi bankowe (§ 11 PBU 10/99 6) .

Spójrzmy na obliczenia i księgowania na koncie elektronicznym na przykładzie.

Firma uruchomiła sklep internetowy sprzedający kompozycje ze sztucznych kwiatów. Kupuje towary na podstawie umów cywilnych od osób fizycznych. Do rozliczeń z dostawcami - osobami fizycznymi oraz przyjmowania płatności od klientów spółka uruchomiła elektroniczny portfel internetowy.

1. Płatności od kupujących w wysokości 20 000 rubli wpływały do ​​portfela elektronicznego w formie zaliczki. Prowizję za dokonanie takiej płatności pobieramy od kupującego, zatem od firmy nie są dokonywane żadne płatności.
2. Z rachunku bieżącego firma przelała pieniądze do portfela w wysokości 35 000 rubli.
3. Za wpłatę pieniędzy z konta firmowego do portfela odpisano prowizję w wysokości 150 rubli.

1. Subkonto Dt 55 „Pieniądz elektroniczny” Dt 62 = 20 000 rubli - otrzymano zaliczkę od kupujących - osób fizycznych - na nadchodzące dostawy towarów.
2. D-t 76-VAT K-t 68 = 3600 rub. – naliczenie podatku VAT od przedpłaty otrzymanej od kupujących;
3. Subkonto Dt 55 „Pieniądze elektroniczne” Kt 51 = 35 000 rubli. - środki z rachunku bieżącego zapisywane są w portfelu elektronicznym.
4. D-t 91-2 K-t 76 = 150 rub. – operatorowi naliczono wynagrodzenie za wpłatę środków do portfela elektronicznego.
5. Podkonto D-t 76 K-t 55 „Pieniądze elektroniczne” = 150 rubli. - wypłacono operatorowi wynagrodzenie za wprowadzenie środków do portfela elektronicznego.

1. Ostateczne rozliczenie z dostawcą - osobą fizyczną i przekazanie mu brakującej kwoty 40 000 rubli. Podatek dochodowy od osób fizycznych zostanie potrącony od osoby fizycznej później przy płatności po otrzymaniu towaru.
2. Za ten przelew z konta firmy pobrano 100 rubli - wynagrodzenie dla operatora.

1. Subkonto Dt 60 Kt 55 „Pieniądze elektroniczne” = 40 000 rubli. - pieniądz elektroniczny zostaje przekazany dostawcy - osobie fizycznej.
2. D-t 91-2 K-t 76 = 100 rub. – naliczono wynagrodzenie za przekazanie środków osobie fizycznej;
3. Subkonto Dt 76 Kt 55 „Pieniądze elektroniczne” = 100 rubli. – wynagrodzenie zostało wpłacone do systemu płatności.

Darmowa książka

Jedź wkrótce na wakacje!

Aby otrzymać bezpłatną książkę, wpisz swoje dane w formularzu poniżej i kliknij przycisk „Odbierz książkę”.

Sprzedaż towarów lub usług jest głównym źródłem przychodów firmy. Sprzedaż jest odzwierciedlona w księgowości w momencie wysyłki lub w momencie płatności. Każda przesyłka obejmuje własne księgowania.

Sprzedaż towarów znajduje odzwierciedlenie w obciążeniu subkonta „Koszt” () i kredycie 41 konta, dla którego subkonta są określone przez rodzaj handlu (sprzedaż hurtowa/detaliczna itp.):

• Przychody ze sprzedaży towarów są uwzględniane w Uznaniu rachunku 90 podkoncie „Przychody” w korespondencji z rachunkiem.

Sprzedaż towarów może odbywać się poprzez pośrednika. Następnie należy dokonać wpisów Debet 45 Kredyt 41 „Towary w magazynach”. W miarę sprzedaży pozycji magazynowych wpisy biznesowe są dokonywane na koncie debetowym 90 „Koszt” i uznaniowym. Podczas eksportu towarów dokonywane są te same transakcje.

W głównym systemie podatkowym od sprzedaży należy zapłacić podatek VAT. Podatek jest odzwierciedlany poprzez zaksięgowanie debetowej ulgi VAT.

W handlu detalicznym towary sprzedawane są po cenie sprzedaży. Oznaczenia dokonywane są zgodnie z . Sprzedając na koniec miesiąca należy dokonać zapisów odwracających:

• Debet 90 „Koszt” Kredyt 42.

Oferty sprzedaży towarów w handlu hurtowym

Zwykle można tego dokonać poprzez przedpłatę lub przy wysyłce towaru.

Poprzez przedpłatę

Organizacja wysłała następnie towary o wartości 99 500 rubli. (15 178 RUB VAT).

Wpisy:

Przesyłką

Organizacja wysłała kupującemu towar o wartości 32 000 RUB. (VAT 4881 rub.). Płatność została otrzymana po dostawie.

Wpisy:

Sprzedaż detaliczna towarów

W ciągu dnia przychody z handlu w sklepie wyniosły 12 335 rubli. Księgowość prowadzona jest według cen sprzedaży, organizacja podlega systemowi podatkowemu UTII, a punkt sprzedaży jest zautomatyzowany. Pieniądze zostały wpłacone do kasy spółki jeszcze tego samego dnia.

Wpisy:

Ogłoszenia dotyczące sprzedaży lub świadczenia usług

Przy sprzedaży usług zaangażowane są te same rachunki, tyle że zamiast 41 rachunków jest 20 rachunków, na których gromadzone są wszystkie koszty składające się na koszt.

Organizacja wykonała usługi na kwotę 217 325 rubli. Koszt usługi wyniósł 50 000 rubli.

Oferty dotyczące świadczenia usług.

Aby sfinalizować transakcję sprzedaży towaru za pośrednictwem sklepu internetowego (firma kurierska zewnętrzna), należy wykonać następujące operacje:

1. Rachunkowość przychodów detalicznych.

Aby wykonać operacje: „Rozliczanie przychodów detalicznych ze sprzedaży towarów”; „Naliczanie podatku VAT od sprzedaży detalicznej”; „Odpisanie towarów sprzedanych po cenach sprzedaży” - należy utworzyć dokument Sprzedaż towarów i usług. W wyniku zaksięgowania dokumentu zostaną wygenerowane odpowiednie księgowania.

Tworzenie dokumentu „Sprzedaż towarów i usług”:

Wypełnienie dokumentu „Sprzedaż towarów i usług”:

• W polu od należy podać datę wysyłki towaru.
• W polu Kontrahent wybierz kupującego z katalogu Kontrahenci.
• W polu Umowa wybierz umowę z kupującym z katalogu „Umowy”.
• W polu Faktura do zapłaty możesz w razie potrzeby wybrać fakturę.
• W polu Magazyn wybierz magazyn, z którego wysyłany jest towar.
• Kliknij przycisk Dodaj.
• W polu Nomenklatura wybierz sprzedany towar (w katalogu Nomenklatura nazwa produktu zazwyczaj znajduje się w folderze Towary).
• W polu Ilość wprowadź ilość sprzedanego towaru.
• Pola Cena, Kwota, % VAT, VAT, Suma zostaną wypełnione automatycznie na podstawie cen detalicznych i podanej ilości, należy je sprawdzić. Cena detaliczna zostanie wpisana domyślnie, jeżeli w dokumencie „Ustawianie cen pozycji” została określona konkretna cena za pozycję dla wybranych produktów.
• W polu Konta wybierz rachunek 41.11 „Towary w obrocie detalicznym (w ATT według wartości sprzedaży)”, ponieważ Towary rozliczane są według cen sprzedaży. Wybór konta zależy od ustawień polityki rachunkowości (Główne - Ustawienia - Polityka rachunkowości).
• Opublikuj dokument, klikając przycisk Opublikuj.
• Aby wywołać wydruk listu przewozowego w formularzu TORG-12 należy skorzystać z przycisku Drukuj.

2. Środki (przychód) przekazywane są sprzedającemu z tytułu przesyłki kurierskiej.

Aby wykonać operację „Odbiór środków (przychodu) z usługi kurierskiej”, należy utworzyć dokument „Wpływ na rachunek bieżący” na podstawie dokumentu „Sprzedaż towarów i usług”. W wyniku zaksięgowania dokumentu „Wpływ na rachunek bieżący” zostaną wygenerowane odpowiadające mu transakcje.

Tworzenie dokumentu „Wpłata na rachunek bieżący”:

• Wywołanie z menu: Sprzedaż - Sprzedaż - Sprzedaż towarów i usług.
• Wybierz dokument bazowy (Sprzedaż towarów i usług).
• Kliknij przycisk Utwórz na podstawie.
• Wybierz opcję Wpływ na rachunek bieżący z typem transakcji dokumentu Inne rozliczenia z kontrahentami. W takim przypadku na podstawie dokumentu „Sprzedaż towarów i usług” tworzony jest i automatycznie wypełniany nowy dokument „Dowód na rachunek bieżący”. Należy sprawdzić wypełnienie jego pól i dokonać ich edycji.

Wypełnienie dokumentu „Wpłata na rachunek bieżący”:

• W polu od należy podać datę otrzymania zgodnie z wyciągiem bankowym.
• W polu W. numer wprowadź numer zlecenia płatniczego kontrahenta.
• W polu W. data wprowadź datę zlecenia płatniczego kontrahenta.
• W polu Płatnik wybierz kontrahenta z katalogu „Kontrahenci”.
• W polu Rachunek płatnika należy wybrać rachunek bankowy płatnika, z którego otrzymano środki.
• W polu Kwota wprowadź kwotę paragonu.
• W polu Artykuł umowy/DDS wybierz umowę z firmą kurierską. Uwaga! W oknie wyboru kontraktu wyświetlane są tylko te kontrakty, które mają typ kontraktu Inny, a także wskazuje odpowiadającą im pozycję przepływów pieniężnych.
• Przycisk publikowania.

3. Dokonano rozliczenia z firmą kurierską.

Aby wykonać operację „Umorzenie zadłużenia klientów detalicznych” należy utworzyć dokument Korekta zadłużenia o typie operacji „Umorzenie zadłużenia”. W wyniku zaksięgowania dokumentu „Regulacja zadłużenia” zostaną wygenerowane odpowiednie wpisy.

Tworzenie dokumentu „Regulacja zadłużenia” z rodzajem operacji „Umorzenie długu”:

• Wywołanie z menu: Sprzedaż - Rozliczenia z kontrahentami - Korekta zadłużenia.
• Kliknij przycisk Utwórz.
• Wybierz rodzaj transakcji Inne korekty.

Wypełnianie nagłówka dokumentu „Regulacja zadłużenia”:

• W polu od należy podać datę przesunięcia.
• W polu Dłużnik wybierz z katalogu Kontrahenci kupującego, którego dług ma zostać potrącony.
• W polu Wierzyciel należy wybrać kontrahenta, na koszt którego zostaną potrącone należności od klientów detalicznych.
• W polu Waluta wpisz „RUB”.

Wypełnienie zakładki „Należności” w dokumencie „Regulacja zadłużenia”:

• Kliknij przycisk Dodaj.
• W polu Umowa wybierz umowę z odbiorcami detalicznymi z katalogu „Umowy z kontrahentami”.
• W polu Dokument płatności określ dokument sprzedaży towarów.
• W polu Konto księgowe wprowadź konto. 62.Р „Rozliczenia z klientami detalicznymi”.

Wypełnienie zakładki „Zobowiązania” dokumentu „Regulacja zadłużenia”:

• Kliknij przycisk Dodaj.
• W polu Umowa wybierz umowę z firmą kurierską z katalogu „Umowy z kontrahentami”.
• W polu Dokument płatności określ dokument „Wpłata na rachunek bieżący”.
• W polach Kwota i Kwota rozliczenia wprowadź kwotę do potrącenia.
• W polu Konto księgowe wprowadź konto. 76.09 „Inne rozliczenia z różnymi dłużnikami i wierzycielami”.
• Aby sporządzić drukowany formularz ustawy rozliczeniowej, należy skorzystać z przycisku Ustawa rozliczeniowa.

Zakładka „Rachunki” nie jest wypełniona, ponieważ odpowiednie konta są już wypełnione w polach „Rachunki” na obu zakładkach dokumentu „Regulacja zadłużenia”.

4. Uwzględnia się koszty dostarczenia towaru do Klienta korzystającego z usług firmy kurierskiej.

Aby wykonać operacje: „Odzwierciedlane są koszty dostarczenia towaru do klientów korzystających z zewnętrznej usługi kurierskiej”; „Odzwierciedlony jest podatek VAT zadeklarowany przez zewnętrzną firmę kurierską” - musisz utworzyć dokument Odbiór towarów i usług. W wyniku zaksięgowania dokumentu zostaną wygenerowane odpowiednie księgowania.

Tworzenie dokumentu „Odbiór towarów i usług”:

Wypełnienie nagłówka dokumentu „Odbiór towarów i usług”:

• W polu Nr aktu wprowadź numery dokumentu paragonu.
• W polu Od wprowadź datę dokumentu paragonu.
• W polu Kontrahent wybierz żądanego kontrahenta.
• W polu Umowa wybierz umowę z dostawcą, tworząc analogiczną umowę o świadczenie usług płatnych, ale z typem „Z dostawcą” na dokonywanie wzajemnych rozliczeń z agentem w ramach świadczonych usług kurierskich.
• Klikając hiperłącze Rozliczenia można zmienić sposób prowadzenia rozliczeń z kontrahentami oraz zasady potrącania zaliczki.
• W polu Faktura do zapłaty możesz wybrać fakturę do zapłaty na rzecz dostawcy.

Wypełnienie części tabelarycznej dokumentu „Odbiór towarów i usług”:

• Kliknij przycisk Dodaj.
• W polu Nomenklatura należy wybrać nazwę świadczonych usług (w katalogu „Nomenklatura” nazwę usługi należy wpisać w folderze „Usługi”).
• W polu Konta księgowe należy wpisać: rachunek kosztów, pozycje kosztów, podział kosztów itp. Aby automatycznie wypełnić to pole, przy wpisywaniu pozycji w katalogu Nomenklatury w rejestrze informacyjnym „Rachunki księgowe pozycji” należy założyć konta księgowe pozycji.
• Przycisk publikowania.

Wynik dokumentu „Sprzedaż towarów i usług”:

Aby wyświetlić transakcje, kliknij przycisk Pokaż transakcje i inne ruchy dokumentów.

Aby wykonać operację „VAT przyjęty do odliczenia” konieczne jest utworzenie dokumentu Faktura otrzymana na podstawie dokumentu „Odbiór towarów i usług”. W wyniku tego dokumentu zostaną wygenerowane odpowiednie transakcje.

Tworzenie dokumentu „Faktura otrzymana”:

• Aby zarejestrować fakturę otrzymaną od dostawcy, należy najpierw wypełnić pola Nr faktury i Z, a następnie kliknąć przycisk Zarejestruj. W takim przypadku automatycznie tworzony jest dokument „Faktura otrzymana”, a hiperłącze do utworzonej faktury pojawia się w postaci dokumentu bazowego.
• Otwórz dokument Otrzymana faktura do odbioru. Pola dokumentu zostaną automatycznie wypełnione danymi z dokumentu „Odbiór towarów i usług”.
• Pola nr faktury i z odzwierciedlają numer i datę wystawienia faktury dostawcy.
• W polu Otrzymano wprowadź datę faktycznego otrzymania faktury przez odbiorcę. Początkowo wpisywana jest data rejestracji dokumentu „Odbiór towarów i usług”.
• Hiperłącze Dokumenty podstawowe wskazuje dokument podstawowy. Aby wprowadzić fakturę na podstawie kilku dokumentów paragonowych, możesz skorzystać z hiperłącza „Zmień”.
• Zaznacz pole wyboru Odzwierciedlaj odliczenie podatku VAT w księdze zakupów, aby odzwierciedlić odliczenie podatku VAT na fakturze w księdze zakupów. Jeśli pole wyboru nie jest zaznaczone, odliczenie zostanie odzwierciedlone w dokumencie regulacyjnym „Tworzenie zapisów księgi zakupów”. Szczegółowy przykład tworzenia księgi zakupów znajduje się w części „Tworzenie księgi zakupów (odliczanie podatku VAT)”.
• Pole Kod rodzaju operacji wypełniane jest automatycznie i odpowiada kodowi przeprowadzanej operacji, który jest wyświetlany w kolumnie 4 dziennika otrzymanych i wystawionych faktur. Zgodnie z dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 26 grudnia 2011 r. nr 1137 otrzymane towary (roboty, usługi) odpowiadają numerycznemu kodowi rodzaju transakcji 01 - Otrzymane towary, roboty budowlane, usługi.
• Wybierz Metodę odbioru poprzez zaznaczenie przycisku opcji: W formie papierowej lub W formie elektronicznej.
• Kliknij przycisk Zapisz i zamknij, aby zapisać i opublikować dokument.

Wynik zaksięgowania dokumentu „Faktura otrzymana”:

Aby zaksięgować dokument, kliknij przycisk Opublikuj; aby wyświetlić transakcje, kliknij przycisk Pokaż transakcje i inne ruchy dokumentów.

Wykonanie operacji: „Odzwierciedlone wydatki na usługi gotówkowe za pośrednictwem zewnętrznej firmy kurierskiej”; „Odzwierciedlany jest podatek VAT zadeklarowany przez zewnętrzną firmę kurierską”; „Podatek VAT zaakceptowany do odliczenia”.

Aby sprawdzić odzwierciedlenie zobowiązań Narodny Courier LLC z tytułu świadczonych usług kurierskich i usług gotówkowych, skorzystaj z raportu Bilans dla rachunków. 60.01 „Rozliczenia z dostawcami i kontrahentami” na wymagany okres.

Aby to zrobić, wykonaj następujące czynności:

• Wywołanie z menu: Raporty - Raporty standardowe - Bilans rachunku.
• W polach Okres wybierz okres, za który generowany jest raport.
• W polu Konto wybierz konto. 60.01 „Rozliczenia z dostawcami i kontrahentami”.
• Kliknij przycisk Generuj.

5. Zapłata na rzecz obcej firmy kurierskiej za świadczone usługi kurierskie oraz wynagrodzenie za usługi gotówkowe.

W celu wykonania operacji: „Wystawienie polecenia zapłaty na rzecz obcej firmy kurierskiej”; „Rejestracja wpłaty do obcej firmy kurierskiej” – należy najpierw utworzyć dokument Zlecenie zapłaty, a następnie na podstawie tego dokumentu wprowadzić dokument „Odpis z rachunku bieżącego”. W wyniku zaksięgowania dokumentu „Odpis z rachunku bieżącego” zostaną wygenerowane odpowiadające mu transakcje.

Jeśli zlecenia płatnicze są tworzone w programie Klient-Bank, nie jest konieczne tworzenie ich w 1C: Księgowość 8. W takim przypadku wprowadzany jest jedynie dokument „Odpis z rachunku bieżącego”, który generuje niezbędne transakcje. Dokument „Odpis z rachunku bieżącego” można utworzyć ręcznie lub w oparciu o pobranie z innych programów zewnętrznych (np. „Klient-Bank”).

Tworzenie dokumentu „Zlecenie zapłaty”:

• Wywołanie z menu: Bank i kasa - Bank - Zlecenia płatnicze.
• Kliknij przycisk Utwórz.

Wypełnienie dokumentu „Zlecenie płatnicze”:

• Wybierz przycisk opcji Regularna płatność. Jeżeli zlecenie płatnicze jest wystawione na zapłatę podatku lub inną wpłatę do budżetu, należy wybrać „Wpłata do budżetu”.
• W polu od podaj datę wygenerowania zlecenia płatniczego.
• W polu Odbiorca wybierz kontrahenta z katalogu „Rachunki”.
• W polu Rachunek odbiorcy wybierz rachunek bankowy kontrahenta, na który przekazywane są środki.
• W polu Rachunek bankowy wybierz rachunek, z którego przekazywane są pieniądze kontrahentowi.
• W polu Umowa wybierz odpowiednią umowę z kontrahentem.
• W polu Pozycja DDS należy wybrać odpowiednią pozycję przepływu środków pieniężnych.
• W polu Kwota płatności wprowadź kwotę płatności.
• W polu Rodzaj płatności wskazany jest z listy „Pilne”, „Telegraf”, „Poczta” lub „Nieokreślone”. Jeżeli dokument płatniczy jest generowany elektronicznie, dane są podawane w formie kodu ustalonego przez bank. W formie dokumentu płatniczego wartość szczegółu można wybrać z listy lub wprowadzić ręcznie dowolną wartość (ustaloną przez bank).
• W polu Stawka VAT wybierz stawkę VAT, w naszym przykładzie - 18%.
• W polu Kwota VAT wprowadź kwotę podatku.
• W polu Priorytet płatności wybierz odpowiedni priorytet.
• W polu Identyfikator płatności wskazany jest unikalny identyfikator płatności w przypadkach, gdy jest on nadany przez odbiorcę środków (pkt 1.21.1 Regulaminu nr 383-P).
• W polu Cel płatności wprowadź tekst celu płatności.
• Zaznacz pole Zapłacone i kliknij odnośnik Wprowadź dokument pobrany z rachunku bieżącego. W takim przypadku pojawia się dokument „Odpis z rachunku bieżącego”, w którym domyślnie wszystkie pola są wypełniane z dokumentu bazowego (ryc. 23). Odznacz pole wyboru Zweryfikowano na wyciągu bankowym, ponieważ Środki nie zostały jeszcze pobrane z rachunku bieżącego. Podczas zapisywania dokumentu „Odpis z rachunku bieżącego” nie są generowane żadne transakcje. Checkbox ten jest zaznaczany w momencie rejestracji wyciągu bankowego (patrz niżej).
• Aby wywołać drukowany formularz zlecenia płatniczego, możesz skorzystać z przycisku Zlecenie płatnicze.
• Kliknij przycisk Opublikuj i zamknij.

Po otrzymaniu wyciągu bankowego stwierdzającego obciążenie środków z rachunku bieżącego, należy zatwierdzić wcześniej utworzony dokument Debet z rachunku bieżącego w celu wygenerowania transakcji.

Potwierdzenie dokumentu „Odpis z rachunku bieżącego”:

• Wywołanie z menu: Bank i kasa - Bank - Wyciągi bankowe.
• Otwórz dokument Odpis z rachunku bieżącego (nie zaksięgowany).
• Zaznacz pole wyboru Zweryfikowano na podstawie wyciągu bankowego.
• Kliknij przycisk Prześlij.

Wyciąg bankowy można wygenerować na kilka sposobów. Więcej na ten temat przeczytasz w artykule „Tworzenie wyciągu bankowego”.

Aby kontrolować zobowiązania wobec firmy kurierskiej, możesz skorzystać z bilansu dla rachunku 60.01 „Rozliczenia z różnymi dłużnikami i wierzycielami” przez wymagany okres.

6. Obliczanie marży handlowej na sprzedanych towarach.

Aby wykonać operację „Obliczanie marży handlowej na sprzedanych towarach” należy utworzyć dokument Operacja zwykła o typie operacji „Obliczanie marży handlowej na sprzedanych towarach”. Z reguły operacja ta wykonywana jest w ramach przetwarzania „Zamknięcia miesiąca”.

Dokument „Operacja rutynowa” jest dokumentem końcowym miesiąca. Księgowania dla tego dokumentu księgowane są na ostatni dzień miesiąca.

Utworzenie dokumentu „Operacja rutynowa” z rodzajem operacji „Obliczanie marży handlowej na sprzedanych towarach”:

• Wywołaj z menu: Operacje - Zamknięcie okresu - Operacje rutynowe.
• Wybierz rodzaj operacji regulacyjnej. Obliczanie marży handlowej na sprzedanych towarach.
• Kliknij przycisk Utwórz.

Główne powody popularności handlu online to:

• Minimalna kwota inwestycji na początkowym etapie.
• Dystrybucja towaru nie ogranicza się do najbliższej okolicy, jak ma to miejsce w przypadku zwykłego sklepu.
• Mniej kapitału obrotowego.

Niewielka kwota inwestycji wynika z braku kosztów wynajmu lokalu na powierzchnię handlową, braku zapotrzebowania na licznych podwładnych oraz dużych zapasów towarów. Wymienione pozycje wydatków stanowią zwykle około 70% całkowitych przychodów. I są integralną częścią zwykłych sklepów.

Księgowość i księgowość podatkowa w sklepie internetowym praktycznie nie różni się od handlu za pośrednictwem sklepu stacjonarnego. W przypadku obu rodzajów handlu obowiązująca ustawa o rachunkowości nr 402-FZ, Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej i inne dokumenty regulacyjne są jednakowo równoważne. Oczywiście istnieje szereg cech, które należy wziąć pod uwagę przed przystąpieniem do tego typu działalności.

Opodatkowanie handlu internetowego

Tworząc sklep internetowy od podstaw pojawia się pytanie: jaki system podatkowy wybrać?

Istnieje kilka rodzajów opodatkowania: system ogólny (OSNO), uproszczony (USN) i dochód przypisany (UTII). Oceńmy cechy każdego z nich pod kątem ich zastosowania w handlu online.

Na wstępie informujemy, że nie można używać UTII. UTII przeznaczony jest do handlu detalicznego, ale tylko wtedy, gdy odbywa się na terenie parkietów lub miejsc handlowych. Jest to zapisane w art. 346 § 29 i art. 346.27 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej. Również Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej w pismach nr 03-11-04/3/501 i nr 03-11-02/86 zabrania poddawania sklepów internetowych temu rodzajowi opodatkowania. Strona internetowa, powierzchnie magazynowe, pomieszczenia biurowe nie należą do miejsc handlu, w związku z tym nie można obliczyć UTII.

Niektórzy przedsiębiorcy zajmujący się handlem tworzą stronę internetową w celu prezentacji swoich towarów, wykorzystując ją jako wizytówkę (to znaczy nie można kupić towaru za pośrednictwem zasobu internetowego, nie ma przycisków „Koszyk” i „Zamów towar”). Potencjalny kupujący po zapoznaniu się z listą produktów udaje się do sklepu i już tam dokonuje zakupu towaru i otrzymuje paragon. W takim przypadku dozwolone jest użycie UTII.

Rozważmy uproszczony system podatkowy. Dzieli się go ze względu na rodzaj przedmiotu opodatkowania: „dochody” i „dochody minus wydatki”.

Obiekt „dochód” oznacza odliczenie 6% dochodu brutto z tytułu podatków. Tutaj nie są brane pod uwagę wydatki założyciela. Całość przychodów finansowych ujmowana jest w księdze przychodów i kosztów w okresie sprawozdawczym (roku). Zapłata podatku naliczonego na koniec okresu sprawozdawczego przez osoby prawne następuje do 31 marca następnego roku. Przedsiębiorcy indywidualni muszą zapłacić podatek według uproszczonego systemu podatkowego do 30 kwietnia. Na uwagę zasługuje łatwość prowadzenia dokumentów przy 6% uproszczonym systemie podatkowym.

Ten rodzaj uproszczonego systemu podatkowego jest atrakcyjny, jeśli koszty utrzymania strony internetowej i zakupu towarów są stosunkowo niewielkie lub przedsiębiorca ma trudności z udokumentowaniem kosztów związanych z zakupem towaru (zakupy w zagranicznych sklepach internetowych lub produktach są ręcznie robione).

Obiekt „dochody minus wydatki” jest obliczany inaczej. Wydatki odejmuje się od dochodu brutto, a od otrzymanej kwoty odlicza się 15%, czyli podatek. Korzystając z uproszczonego systemu podatkowego w wysokości 15%, konieczne jest prowadzenie ścisłej ewidencji pozycji kosztów i dochodów indywidualnego przedsiębiorcy lub LLC.

Jednak nie wszystkie wydatki są brane pod uwagę przy obliczaniu podatku dochodowego. Pełną listę uwzględnianych wydatków można znaleźć w art. 346.16 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej. Ważne jest, aby wszystkie wydatki były poparte dokumentami: czekami, oświadczeniami i innymi dokumentami dowodowymi. W sztuce. 346.15, 346.17, Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej, odzwierciedla się, że są one traktowane jako dochody i wydatki

Ten rodzaj uproszczonego systemu podatkowego jest korzystny w przypadku, gdy część kosztowa przekracza 60% przychodów brutto.

Istotną zaletą uproszczonego systemu podatkowego jest to, że naliczony podatek można zmniejszyć o kwotę przelewu dla siebie i swoich podwładnych na Fundusz Emerytalny Federacji Rosyjskiej i Federalny Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego.

Więcej o uproszczonym systemie podatkowym 6% i uproszczonym systemie podatkowym 15% dowiesz się z artykułu. Dowiesz się z niego, którzy indywidualni przedsiębiorcy i organizacje mogą przejść na uproszczony system podatkowy, kto jest pozbawiony tego prawa i jakie pułapki kryją się za tym opodatkowaniem.

Prowadzenie ewidencji za pomocą OSNO jest systemem najtrudniejszym pod względem formalnym i najbardziej nieefektywnym podatkowo. Stosowane w przypadku braku możliwości zastosowania uproszczonego systemu podatkowego lub w przypadku spóźnionego złożenia wniosku o przejście na uproszczony system podatkowy.

Organizacja lub indywidualny przedsiębiorca przejdzie do OSNO, jeśli:

• Roczna załoga przekracza 100 osób.
• Roczny zysk ponad 150 milionów rubli.
• Jeśli istnieją oddziały lub przedstawicielstwa.

Korzystanie z OSNO wiąże się z odprowadzaniem do budżetu podatku VAT, podatku dochodowego dla spółek z oo oraz podatku dochodowego od osób fizycznych dla przedsiębiorców indywidualnych. Spółki z oo co kwartał muszą składać zeznania dotyczące podatku VAT i zysków, a przedsiębiorcy indywidualni zobowiązani są do prowadzenia KUDiR. Jak widać, OSNO jest bardzo niewygodne w utrzymywaniu dokumentów w porównaniu z uproszczonym systemem podatkowym. Podatki naliczane według OSNO są najwyższe w porównaniu z uproszczonym systemem podatkowym.

Zalecamy przeczytanie następujących artykułów Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej: , , , . Wyjaśniają amortyzację funduszy: które fundusze są amortyzacją, jakie wydatki są związane z produkcją produktów i innymi ważnymi niuansami.

Dostawa towaru do kupującego

Przedsiębiorcy często zadają sobie pytanie: w jaki sposób uwzględniane są koszty usługi dostawy?

Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej odpowiedziało na to pismem nr 03-11-11/76. Zgodnie z tym listem istnieją 2 opcje rozwoju wydarzeń:

• W cenę produktu wliczono koszty wysyłki.
• Oddzielna płatność za dostawę i towar.

W pierwszym przypadku cena towaru obejmuje usługę kurierską i nie są zawierane żadne dodatkowe umowy dostawy. W tej sytuacji koszty usługi kurierskiej wliczane są do obszaru sprzedaży towarów na odległość.

W drugim wariancie sporządzana jest umowa o świadczenie usługi dostawy, a jej koszt nie jest wliczony w cenę produktu. Ten rodzaj działalności uznawany jest za odrębny rodzaj działalności i podlega opodatkowaniu odrębnie od sklepu internetowego. W takim przypadku dostawa może zostać przeniesiona do UTII.

Metody obliczeń i zastosowanie CCP

W przypadku sprzedaży towarów na odległość istnieje kilka rodzajów płatności za zakupiony towar.

Płatność za produkty gotówką. Podobnie jak w przypadku zwykłego handlu, sklepy internetowe muszą być wyposażone w kasy fiskalne. Od 1 lipca 2017 r. zgodnie z ustawą nr 290-FZ wszystkie kasy fiskalne muszą mieć dostęp do Internetu. Ma to usprawnić interakcję ze służbą podatkową i sprawić, że praca przedsiębiorców stanie się bardziej przejrzysta. Warto jednak wziąć pod uwagę, że do prawidłowego działania nowych kas potrzebny jest stabilny kanał komunikacji internetowej.

Przedsiębiorca ma obowiązek prowadzić księgę kasową oraz rejestr PKO i RSO. Paragon fiskalny oraz odrywana część CSR przekazywana jest Klientowi wraz z towarem. W przypadku odmowy zakupu towaru paragon jest nieważny. Tutaj możesz dowiedzieć się więcej o transakcjach gotówkowych i okresach przechowywania tej dokumentacji.

Pozostałe metody płatności – płatność kartą kredytową lub walutą elektroniczną – są bezgotówkowe. Aby akceptować płatności bezgotówkowe należy zgłosić się do banku lub systemu waluty elektronicznej z prośbą o współpracę.

Podczas pracy przelewem bankowym kasa fiskalna nie jest potrzebna, ponieważ płatności przelewane są na konto bankowe. Znajduje to odzwierciedlenie w pismach Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej nr 03-01-15/6-293 oraz Federalnej Służby Podatkowej nr 17-26/037701.

Jakie dokumenty powinien otrzymać kupujący wraz z towarem?

Dokonując zakupów na odległość, sklep internetowy ma obowiązek zgłosić to kupującemu w dokumentach.

W przypadku płatności bezgotówkowych

Pierwszym dokumentem jest list potwierdzający zakup. Wysyłany jest natychmiast po złożeniu zamówienia i opłaceniu go na skrzynkę mailową kupującego. List jest sporządzony arbitralnie, ale musi zawierać:

• Szczegóły i dane kontaktowe sprzedającego.
• Dane kupującego.
• Kupowany produkt, jego ilość i cena.
• Całkowity koszt zamówienia.

Sposób zaprojektowania listu również jest dowolny: można w nim wstawiać obrazki, stosować indywidualne czcionki itp., co pozwala stworzyć zapadający w pamięć, osobisty styl.

Przy odbiorze towaru w paczce musi znajdować się list przewozowy, czyli faktura, jak to się nazywa w handlu na odległość. Powiela informacje przesłane wcześniej pocztą elektroniczną. Rejestracja jest bezpłatna.

Jeżeli produkt jest produktem elektronicznym, kupujący może otrzymać fakturę na swoje konto osobiste w formie cyfrowej. Dokumentu nie należy przesyłać w formie papierowej.

Jeżeli przedsiębiorca korzysta z usług zewnętrznej firmy kurierskiej, ta ostatnia może wymagać wystawienia faktury w formie ustalonej przez tę firmę.

Za płatność gotówką

W przypadku pracy za gotówkę, przy dostawie towaru klient musi otrzymać paragon fiskalny wraz z produktem. Dlatego kurierzy muszą być wyposażeni w mobilne kasy fiskalne. Czek wystawiany jest według określonego algorytmu:

• Odbierając pieniądze od kupującego, kurier ma obowiązek je przeliczyć i powiadomić kupującego o przekazanej kwocie.
• Wystaw czek za pośrednictwem kasy fiskalnej.
• Wyraź odpowiednią zmianę.
• Przekaż paragon i resztę kupującemu.
• Podaj zakupiony produkt i fakturę.

Procedura jest przewidziana przez prawo w dokumentach Federalnej Służby Podatkowej. W przypadku jego naruszenia inspektor podatkowy może nałożyć na sklep karę pieniężną.

Jeśli Twój sklep korzysta z kasy fiskalnej z terminalem POS (możliwość płatności kartą kredytową), to kroki pozostają takie same, z tą różnicą, że kurier będzie musiał dodatkowo wystawić kasę fiskalną (powiadomienie o wypłacie pieniędzy z bankomatu). karta bankowa). Ta metoda płatności nazywa się pozyskiwaniem.

Oprócz wszystkich powyższych wpływy gotówkowe muszą być zgodne z formularzem zatwierdzonym przez służbę podatkową. Formularz wraz z danymi sklepu wprowadzany jest do oprogramowania kasy przez firmę, która sprzedała Ci terminale.

Jak prowadzić księgowość

Jak wspomniano powyżej, rozliczanie sklepu internetowego odbywa się w taki sam sposób, jak w przypadku zwykłego sklepu. Za nieprawidłową dokumentację przewidziano różne kary, dlatego indywidualny przedsiębiorca lub organizacja staje przed pytaniem:

• Prowadź własną księgowość (jeśli nie masz wykształcenia księgowego i doświadczenia zawodowego, istnieje duże ryzyko pomylenia dokumentów, co jest obarczone karami finansowymi).
• Zatrudnij księgowego (musisz płacić pensje i przydzielać wyposażone miejsce, jest to dość drogie).
• Zawrzyj umowę o świadczenie usług księgowych z wyspecjalizowaną firmą (zatrudnienie outsourcera).

Druga opcja jest uzasadniona, jeśli masz już obieg dokumentów i trzymanie księgowego w kadrze jest bardziej opłacalne niż outsourcing.

Nie ma w tej kwestii żadnych ograniczeń prawnych, dlatego założyciel podejmuje optymalną dla siebie decyzję.