„W sprawie zmian w niektórych aktach prawnych Federacji Rosyjskiej dotyczących zwalczania nielegalnych transakcji finansowych”

Komentarz

Użytkownicy „1C: Enterprise Accounting” mają dostęp do nowej możliwości - sprawdzania kontrahentów za pomocą usługi internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

Na podstawie numeru NIP, punktu kontrolnego i daty Federalna Służba Podatkowa zwraca wynik kontroli:

• „Kontrahent znajduje się w bazie danych Federalnej Służby Podatkowej” oznacza, że ​​podatnik jest zarejestrowany w Jednolitym Rejestrze Państwowym i posiada status aktywny w ciągu ± 6 dni od dnia złożenia wniosku
• „Zaprzestanie działalności lub zmiana punktu kontrolnego” oznacza, że ​​podatnik jest zarejestrowany w Jednolitym Rejestrze Państwowym, ale nie posiada ważnego statusu w terminie ± 6 dni od dnia złożenia wniosku. Odpowiedź tę można zinterpretować w następujący sposób: albo kontrahent z określoną kombinacją NIP i KPP zaprzestał działalności, albo określony KPP został zmieniony, czyli wcześniej kombinacja NIP i KPP była ważna, ale teraz jest nieważna
• „Punkt kontrolny nie odpowiada danym w bazie danych Federalnej Służby Podatkowej” oznacza, że ​​​​punkt kontrolny podatnika nie odpowiada numerowi NIP podanemu we wniosku. Taki komunikat oznacza, że ​​w Jednolitym Państwowym Rejestrze Nieruchomości nie ma i nigdy nie było takiej kombinacji NIP i punktu kontrolnego.
• „Kontrahent nie znajduje się w bazie Federalnej Służby Podatkowej” oznacza, że ​​podatnik o podanym NIP nie jest zarejestrowany w Jednolitym Państwowym Rejestrze Nieruchomości

WAŻNY!

Obecnie Federalna Służba Podatkowa działa w trybie testowym.

„1C: Księgowość korporacyjna” wdraża wygodny sposób uzyskiwania takich informacji i pracy z nimi: „problematyczni” kontrahenci, o których nie ma informacji w bazie danych Federalnej Służby Podatkowej (z powodu nieprawidłowych danych lub wyrejestrowania się z Federalnej Służby Podatkowej), są wyróżnione w formularzach katalogu „Kontrahenci”.

Usługa ta jest szczególnie istotna, ponieważ zgodnie z ustawą federalną nr 134-FZ z dnia 28 czerwca 2013 r. „W sprawie zmian w niektórych aktach prawnych Federacji Rosyjskiej w zakresie zwalczania nielegalnych transakcji finansowych” z pierwszego kwartału 2015 r. w ramach w deklaracji VAT do organów podatkowych przekazywane są informacje o otrzymanych i wystawionych fakturach.

Usługa weryfikacji kontrahenta została stworzona, aby pomóc podatnikom uniknąć błędów i problemów w prowadzonej działalności gospodarczej, a co za tym idzie uniknąć błędów w raportowaniu podatku VAT.

Wyniki kontroli odzwierciedlane są w postaci listy kontrahentów, na karcie kontrahenta, w dzienniku faktur, księdze zakupów, księdze sprzedaży, dokumentach sprzedaży i paragonach.

Jeżeli na żądanie Federalnej Służby Podatkowej otrzymano odpowiedź „Działalność została zakończona lub zmieniono punkt kontrolny”, wówczas na liście i formularzach wyboru katalogu „Kontrahenci” wiersz z kontrahentem ma kolor szary.

Jeżeli odpowiedź Federalnej Służby Podatkowej brzmi: „Punkt kontrolny nie odpowiada danym w bazie danych Federalnej Służby Podatkowej” lub „Kontrahenta nie ma w bazie danych Federalnej Służby Podatkowej”, wówczas na listach i formularzach wyboru NIP i punkt kontrolny takiego kontrahenta zostanie podświetlony na czerwono.

Informacje serwisowe dotyczące kontrahenta widoczne są w zakładce „Kontrahenci”.

W księdze zakupów, sprzedaży i arkuszu faktur wynik sprawdzenia raportu jest wyświetlany na specjalnym panelu (dostępnym od wersji 3.0.35.26).

Jeżeli w raporcie znajdują się wiersze z dokumentami od kontrahentów, które nie były ważne w datach dokumentów ± 6 dni, wówczas wiersze te zostaną podświetlone na czerwono, a w panelu weryfikacji pojawi się przycisk wyboru takich wierszy.

W „1C: Księgowość 8”, wyd. 3.0 począwszy od wersji 3.0.38.41, w deklaracji VAT od 2015 roku sprawdzanie kontrahentów odbywa się w punktach 8-12 (w załącznikach do punktów 8 i 9 kontroli nie przeprowadza się). Wynik sprawdzenia wyświetlany jest w specjalnym panelu, a kontrahenci, którzy nie byli aktywni w datach dokumentu +-6 dni, są wyróżnieni czerwonym tłem.

W dokumentach „Odbiór towarów i usług”, „Sprzedaż towarów i usług”, „Faktura otrzymana”, „Wystawiona faktura”, w zależności od wyników kontroli, kontrahent i faktura są wyróżnione czerwonym lub zielonym tłem .

Dokument jest zaznaczony na liście czerwonym tłem, jeśli kontrahent nie był aktywny w dacie dokumentu ± 6 dni.

Sprawdzenie przeprowadzane jest każdorazowo w przypadku zmiany NIP i KPP kontrahenta; podczas tworzenia księgi zakupów, księgi sprzedaży, dziennika faktur; podczas otwierania dokumentów paragonów i sprzedaży. Dodatkowo raz w tygodniu w tle sprawdzani są wszyscy kontrahenci umieszczeni w bazie informacyjnej.

Wyszukiwanie informacji o kontrahentu na serwerze Federalnej Służby Podatkowej odbywa się za pomocą INN/KPP. Nie wszystkie numery NIP w bazie informacji mogą być prawidłowe: na przykład podczas wprowadzania NIP może zostać popełniony błąd. Aby wykryć takie błędy podczas wprowadzania, stosuje się kontrolę poprawności numeru NIP za pomocą cyfry kontrolnej; takie numery NIP w formularzach katalogu „Kontrahenci” są podświetlone na czerwono.

Kontrahenci z błędnym NIP nie są sprawdzani na serwerach Federalnej Służby Podatkowej, jednakże w księdze zakupów, księdze sprzedaży, arkuszu faktur i formularzach list dokumenty od kontrahentów z błędnym NIP i KPP są wyróżnione czerwonym tłem.

Do działania usługi wymagane jest połączenie z Internetem.

Propozycja umożliwienia skorzystania z tej usługi wyświetla się po otwarciu formularzy katalogu „Kontrahenci”.

WAŻNY!

W przypadku 1C:Enterprise za pośrednictwem użytkowników Internetu usługa łączy się automatycznie. Dla takich użytkowników nie jest dostępna możliwość konfiguracji lub wyłączenia usługi.

WAŻNY!

Użytkownicy z rolą „Administrator systemu” mają uprawnienia do włączania i zmiany ustawień usługi.

WAŻNY!

Uprawnienia do korzystania z usługi mają użytkownicy posiadający role „Dodaj i zmień dane księgowe” oraz „Odczyt danych księgowych”.

Użytkownikom posiadającym uprawnienia umożliwiające włączenie usługi wyświetli się następujący formularz:

Użytkownikom, którzy nie mają uprawnień umożliwiających włączenie usługi, ale mają uprawnienia do korzystania z usługi, zostanie wyświetlona inna forma:

Po kliknięciu przycisku „Włącz skanowanie” program rozpoczyna współpracę z usługą.

Natychmiast po podłączeniu usługi sprawdzani są wszyscy kontrahenci. Poniższe kontrole będą wykonywane rutynowo.

Ustawienia usługi dostępne są w formularzu „Ustawienia weryfikacji kontrahenta”, który otwiera się z menu „Administracja”.

Początkowo musisz zrozumieć, że punkt kontrolny oddziałów różni się od kodu przypisanego przez główną firmę. W większości przypadków oznacza to, że w takich sytuacjach istnieje wiele możliwości ustalenia punktu kontrolnego na podstawie NIP firmy nieodpowiedni.

Jak się dowiedzieć

Więc mimo wszystko, jak znaleźć informacje dotyczące punktu kontrolnego oddziału firmy, znając NIP?

Aby to zrobić, wystarczy zastosować się do określonego algorytmu, a mianowicie znaleźć dokładną nazwę firmy, z której korzysta specjalna obsługa urzędu skarbowego, który znajduje się na stronie nalog.ru.

Aby uzyskać wszystkie niezbędne informacje, konieczne jest otwarcie okna portalu podać NIP zainteresowanej osoby prawnej.

Możesz także wygenerować odpowiedni wniosek o utworzenie wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych na jeden z kilku sposobów.

Warto zauważyć, że możesz utworzyć żądanie za pomocą jednego z nich sposoby, Jak:

1. Skorzystanie ze specjalistycznej usługi oferowanej przez urząd skarbowy. Aby to zrobić, wystarczy wejść na stronę nalog.ru i zamówić wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych w formie elektronicznej bez żadnych opłat. Na podstawie wygenerowanego wniosku dokument zostanie utworzony w ciągu 1 dnia kalendarzowego od dnia złożenia wniosku. Ponadto warto pamiętać, że dokument będzie dostępny do pobrania przez 5 dni kalendarzowych.
2. Kontaktując się osobiście z miejscowym urzędem skarbowym i zostawiając stosowną prośbę o przygotowanie niezbędnej dokumentacji.

Warto zauważyć, że dziś ta metoda jest słusznie uważana za jedną z optymalnych, ponieważ jest nie tylko bezpłatna, ale także bardzo wygodna.

Znajomość punktów kontrolnych pozwala w pełni uzyskać wszystkie niezbędne informacje dotyczące potwierdzenia uczciwości bezpośredniego dostawcy i chroń swoją firmę przed podpisaniem umowy z firmami latającymi nocą.

Omawiany kod, zgodnie z paragrafem 5 Załącznika do zamówienia nr ММВ-7-6/435@, zawiera 9 oznaczeń/symboli numerycznych, co oznacza swego rodzaju kombinację kilku kombinacji, z których każda zawiera pewne informacje, a mianowicie:

1. Od pierwszej do czwartej cyfry Wyświetlany jest kod urzędu skarbowego, który zarejestrował osobę prawną, w tym umieszczenie jej w ewidencji podatkowej. Pierwsze 2 cyfry w pełni odpowiadają regionowi, w którym znajduje się urząd skarbowy, a pozostałe 2 cyfry odpowiadają numeracji agencji rządowej.
2. Następująca kombinacja zawiera 2 cyfry, które wyświetlają powód rejestracji płatnika.
3. Pozostałe 3 cyfry wyświetlić numer, który został przydzielony jednostce bezpośredniej w procesie jej rejestracji.

Na tej podstawie można stwierdzić, że punkty kontrolne odrębnych wydziałów nie mogą być identyczne nawet w sytuacji, gdy znajdują się na tym samym obszarze i znajdują się w bilansie tego samego organu podatkowego.

W związku z tym, że kod znajduje się w obrębie zarejestrowanego oddziału, staje się on całkowicie unikalny i z tego powodu nie można go przypisać innej firmie.

Na początek trzeba pamiętać, że w zagranicznych firmach punkty kontrolne nazywane są inaczej - KIO.

Często pojawia się pilna potrzeba uzyskania informacji na temat CIO zagranicznej firmy. Przedstawiciele inspekcji podatkowej monitorują działalność pracowniczą nie tylko firmy krajowe, ale także zagraniczne(jeśli pracują w Federacji Rosyjskiej).

Fakt wprowadzenia rozważanego parametru umożliwił całkowitą transformację istniejącego systemu podatkowego, stosując efektywny reżim rachunkowości dla organizacji podatkowych.

Ponadto istniała dodatkowa możliwość sprawowania kontroli nad każdą oddzielną jednostką.

Aby uzyskać informacje dotyczące CIO, będziesz potrzebować dostarczyć standardowy pakiet niezbędnej dokumentacji, który zawiera:

• statut spółki;
• informacje dotyczące lokalizacji,
• informacje dotyczące właściciela organizacji;
• informacja dotycząca zaświadczenia z urzędu skarbowego państwa, na którego terytorium działa ta lub inna organizacja.

Potwierdzenie istnienia CIO umożliwia zagranicznym firmom otwieranie rachunków bankowych w Federacji Rosyjskiej, nabywanie różnych ruchomości lub nieruchomości, a nawet prowadzenie działalności komercyjnej.

Czy można mieć wiele punktów kontrolnych?

Firmy mają możliwość rozszerzenia swojej działalności biznesowej, tworząc jednocześnie nieograniczoną liczbę różnych odrębnych oddziałów, w tym oddziałów, filii i innych przedstawicielstw na całym świecie.

Z tym wszystkim każda nowo powstała firma koniecznie zarejestrować się oficjalnie w urzędzie skarbowym bezpośrednio w miejscu pracy.

Na tej podstawie organizacja macierzysta może mieć tyle punktów kontrolnych, ile ma oddzielnych oddziałów.

Kod, o którym mowa, będzie bezpośrednio od tego zależał czynniki, Jak:

• Lokalizacja;
• jaką formę prawną podano;
• rejestracja majątku ruchomego lub nieruchomego.

Na tej podstawie wszyscy podatnicy bez wyjątku należący do kategorii „dużych” mają prawo zarejestrować się w różnych przedstawicielstwach inspekcji podatkowej w miejscu ich lokalizacji terytorialnej, w tym w miejscu, w którym zostali zarejestrowani, ale już jako duży podatnik z przydzielonym innym punktem kontrolnym.

O informację dotyczącą obecności w firmie punktu kontrolnego często proszą przedstawiciele urzędu skarbowego, którzy muszą przeprowadzić określone czynności dochodzeniowe we wszystkich bez wyjątku odrębnych wydziałach lub w jednym z nich.

Pod wieloma względami jest to konieczne w celu potwierdzenia obecności lub braku oddziałów, majątku ruchomego lub nieruchomego i tak dalej. Dzięki punktowi kontrolnemu możesz uzyskać wszystkie niezbędne informacje dotyczące struktury firmy, sprawozdań finansowych i innych ważnych wskaźników.

Równolegle firmy mogą w pełni legalnie prowadzić swoją działalność gospodarczą w różnych regionach Federacji Rosyjskiej, uzyskując jednocześnie stabilne dochody.

inne metody

Dziś jest całkiem ciekawe opcje wiele oferuje wyszukiwanie kontrahentów Firmy informatyczne.

Płatne systemy gromadzą informacje dotyczące działalności pracowniczej wszystkich bez wyjątku osób prawnych zarejestrowanych w Federacji Rosyjskiej. Aby móc znaleźć punkt kontrolny, wystarczy wskazać dostępne informacje dotyczące firmy i kliknąć „Szukaj”.

Najpopularniejsze usługi:

Systemy płatne, w przeciwieństwie do portali prywatnych, są wygodne, ponieważ pozwalają na dostosowanie filtra, dzięki któremu możesz uzyskać informacje dotyczące:

• możliwa zmiana skrzyni biegów;
• zmiany w zarządzaniu firmą;
• otwieranie/zamykanie oddziałów i odrębnych oddziałów.

Za wadę korzystania z portali prywatnych słusznie uważa się możliwość uzyskania fałszywych informacji.

Innymi słowy, jeśli na oficjalnym portalu informacje są automatycznie aktualizowane błyskawicznie, a w dodatku można je dostać za darmo, to tutaj aktualizacja odbywa się w odstępach od kilku tygodni do 2 miesięcy kalendarzowych (baza aktualizowana jest zbyt wolno) .

Otrzymanie informacji od przedstawicieli Federalnej Służby Podatkowej w wyciągu

Aby móc uzyskać niezbędne informacje od przedstawicieli Federalnej Służby Podatkowej, wystarczy utworzyć wniosek za pomocą konta osobistego na oficjalnym portalu służby podatkowej lub poprzez kontakt osobisty. Składając wniosek należy mieć przy sobie paszport.

Dodatkowo warto pamiętać, że świadczenie tego typu usług kosztuje 400 rubli.

TIN i KPP to kody cyfrowe przypisane organizacjom. Przedsiębiorcy posiadają jedynie numer INN (czasami nazywany „indywidualnym numerem podatnika” lub „identyfikatorem podatnika”), nie jest im przypisany punkt kontrolny. Co oznaczają NIP i KPP?

Co oznacza NIP?

Numer identyfikacyjny podatnika nadawany jest organizacjom po wstępnej rejestracji w Federalnej Służbie Podatkowej. Przez całe „życie” organizacji NIP nie zmienia się, nawet jeśli organizacja przenosi się do innego inspektoratu. NIP jest podany w dowodzie rejestracji podatkowej ().

Ile cyfr ma numer NIP? Organizacje mają 10 numerów (ale przedsiębiorcy mają 12 numerów).

Informacje na temat NIP można znaleźć na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji korzystającej z usługi. Tam każdą organizację można zidentyfikować za pomocą OGRN/TIN lub nazwy.

Co oznaczają numery NIP?

Ważne jest tylko, aby wiedzieć, co oznaczają pierwsze cyfry NIP:

• pierwsza i druga cyfra wskazują podmiot Federacji Rosyjskiej, w którym organizacja została zarejestrowana;
• trzecia i czwarta cyfra pokazują kod Federalnej Służby Podatkowej, pod którym organizacja została zarejestrowana.

Na przykład NIP 7702123456 oznacza, że ​​​​organizacja po utworzeniu została zarejestrowana w Moskiewskiej Federalnej Służbie Podatkowej nr 2.

Kody statystyczne według NIP

Za pomocą numeru TIN możesz znaleźć wszystkie kody przypisane przez władze Rosstat (OKPO, OKTMO, OKATO itp.). Dokument z kodami można wydrukować ze strony internetowej oddziału terytorialnego Rosstat.

Co oznacza punkt kontrolny organizacji?

KPP to 9-cyfrowy kod cyfrowy nadawany organizacjom (Procedura zatwierdzona zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej z dnia 29 czerwca 2012 r. Nr ММВ-7-6/435@). Co oznaczają numery punktów kontrolnych?

Na przykład KPP 770201001 oznacza, że ​​organizacja ma siedzibę w Moskwie i jest zarejestrowana w Federalnej Służbie Podatkowej Rosji nr 2 dla Moskwy jako podatnik w swojej lokalizacji.

Przy zmianie lokalizacji, podczas rejestracji w lokalizacji nieruchomości lub transportu itp. Organizacja może mieć nowy punkt kontrolny. Dekodowanie punktu kontrolnego niestety nie jest nigdzie podane. Ale pokażemy najczęstsze kody przyczyn rejestracji.

Co KPP oznacza w szczegółach rachunków, faktur i innych dokumentów? W zasadzie nie musisz o tym myśleć. Jeśli przekazujesz pieniądze organizacji lub wydajesz jej jakiekolwiek dokumenty, po prostu przenieś punkt kontrolny wskazany przez samą organizację na swój dokument.

Należy jednak pamiętać, że jeśli organizacja sprzedaje towary za pośrednictwem własnego oddzielnego działu, musi wskazać na swoich fakturach punkt kontrolny oddzielnego działu. Natomiast w wierszach 2 i 2a wskazano nazwę i NIP samej organizacji (Pismo Ministerstwa Finansów z dnia 18 maja 2017 r. nr 03-07-09/30038​). To o tyle ważne, że jeśli naruszysz te wymogi, możesz odmówić odliczenia podatku naliczonego z tytułu nieprawidłowo wystawionej faktury.

Jak znaleźć punkt kontrolny

Punkt kontrolny można łatwo znaleźć, korzystając z numeru identyfikacji podatkowej organizacji. Na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej dostępna jest usługa „Ryzyka biznesowe: sprawdź siebie i swojego kontrahenta”. Podaj tam NIP znanej Ci organizacji, a oni wskażą Ci punkt kontrolny osoby prawnej w jej lokalizacji.

Swoją drogą, niektórzy użytkownicy informacji zastanawiają się: co to jest numer identyfikacyjny podatnika założycieli? Tak więc NIP założycieli firmy można również znaleźć za pomocą nazwanej usługi - wystarczy przeczytać wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych interesującej firmy.

Przede wszystkim należy upewnić się, że firma jest zarejestrowana w wymagany sposób i działa. Można to zrobić na różne sposoby.

Sprawdź NIP

Upewnij się, że NIP dostawcy nie jest przypadkowym zbiorem cyfr, ale prawdziwym kodem cyfrowym, należącym do firmy oferującej transakcję.

Bardzo łatwo to sprawdzić, gdyż NIP ma swój własny algorytm i fałszywy numer najprawdopodobniej nie będzie mu odpowiadał. Błąd w NIP można rozpoznać w dowolnym programie do przygotowywania informacji o dochodach osób fizycznych, wpisując numer w polu „NIP pracodawcy”. Jeżeli liczba nie spełnia algorytmu, pojawi się komunikat o błędzie.

Jednocześnie możesz ustalić autentyczność numeru NIP i jego powiązanie z konkretną firmą na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej lub korzystając z usługi weryfikacji kontrahenta.

Poproś o kopię państwowego świadectwa rejestracji (lub arkusza wpisu w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych)

Państwowy certyfikat rejestracyjny potwierdza, że ​​kontrahent istnieje jako osoba prawna i jest zarejestrowany jako podatnik. Od 1 stycznia 2017 r. Przy rejestracji osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych zamiast państwowego zaświadczenia o rejestracji wydawana jest karta wpisowa wymaganego rejestru - Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych lub Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych. Karta wpisu jest zatem dokumentem potwierdzającym fakt dokonania wpisu do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych lub Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych.

Zgodnie z klauzulą ​​13 Regulaminu prowadzenia Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, arkusz wpisu rejestru państwowego włącza się do akt rejestracyjnych osoby prawnej. Zgodnie z klauzulą ​​19 Regulaminu prowadzenia Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych kartę wpisu do rejestru państwowego włącza się do akt rejestrowych przedsiębiorcy indywidualnego.

Uzyskaj wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych/Ujednoliconego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych

Świeży wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych potwierdza, że ​​kontrahent jest zarejestrowany i nie został wyrejestrowany w momencie jego otrzymania. Ponadto, korzystając z wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, możesz sprawdzić szczegóły określone przez kontrahentów w umowach i innych dokumentach.

Wyciąg można uzyskać bezpośrednio od potencjalnego partnera lub korzystając z usługi Federalnej Służby Podatkowej.

Bilans pozwala wyciągnąć kilka ważnych wniosków na temat spółki:

• Po pierwsze potwierdza, że ​​firma składa raporty.
• Po drugie, pozwala ustalić, czy organizacja prowadziła działalność gospodarczą.
• Po trzecie, z ksiąg rachunkowych można dowiedzieć się o „portfelu” środków, jakie posiada firma. Jeśli firma ma praktycznie zerową wartość aktywów, znaczne zobowiązania dłużne i kapitał zakładowy w wysokości 10 000 rubli, jest to powód, aby zastanowić się, czy warto udzielić takiej firmie np. kredytu kupieckiego. Zbyt niskie obroty firmy w stosunku do kwoty proponowanej transakcji mogą również świadczyć o ukrywaniu przez dostawcę części przychodów. W takim przypadku lepiej odmówić zawarcia umowy.

Na podstawie danych sprawozdawczości finansowej łatwo jest stworzyć analizę finansową, która pokaże dynamikę działalności przedsiębiorstwa i pozwoli ocenić jej stabilność finansową. W serwisie, na karcie firmy, znajdziesz linki do sprawozdań finansowych i mini analiz finansowych, które pozwolą Ci od razu zobaczyć kluczowe punkty w formularzach księgowych, bez konieczności studiowania dużego i skomplikowanego raportu finansowego firmy.

Informacje o osobach prawnych, które mają zaległości podatkowe i/lub nie złożyły zeznań podatkowych od ponad roku, można również uzyskać na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

Dodatkowa analityka

Konieczne jest sprawdzenie rzetelności kontrahenta i zebranie dowodów na to, że przeprowadziłeś niezbędne kontrole. Dlaczego to jest ważne? W przypadku sporu będzie to potwierdzenie, że Twoja firma wykazała się.

Z punktu widzenia organów podatkowych () spółka nie dochowała należytej staranności, jeżeli nie posiada:

• osobiste kontakty kierownictwa w firmie kontrahenta przy omawianiu warunków dostawy i podpisywaniu umów;
• dokumentalne potwierdzenie uprawnień szefa firmy kontrahenta, kopie jego dokumentu tożsamości;
• informacje o faktycznej lokalizacji kontrahenta oraz lokalizacji powierzchni magazynowej, produkcyjnej i handlowej;
• informacja o sposobie pozyskiwania informacji o kontrahentu (reklama, rekomendacje partnerów, oficjalna strona internetowa itp.);
• informacje o państwowej rejestracji kontrahenta w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych;
• informacja o tym, czy kontrahent posiada niezbędną licencję (jeżeli transakcja jest zawierana w ramach działalności licencjonowanej), zaświadczenie o dopuszczeniu do określonego rodzaju pracy wydane przez organizację samoregulacyjną;
• informacje o innych uczestnikach rynku podobnych towarów, robót budowlanych, usług, w tym oferujących niższe ceny.

Informacje o firmie

Adres rejestracji zbiorczej

Adres masowy jest jednym ze znaków firm latających nocą. Pod koniec 2017 roku Ministerstwo Finansów wydało ostrzeżenie, że w przypadku potwierdzenia informacji o nierzetelności podanych informacji o adresie osoby prawnej organ rejestrujący ma prawo odmówić rejestracji. Zgodnie z dokumentem podanie informacji o adresie rejestracji masowej jest podstawą sprawdzenia prawidłowości danych w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych. Tym samym rejestrując spółkę pod adresem masowym, osoba prawna lub indywidualny przedsiębiorca ryzykuje odmowę rejestracji.

Jednak zaostrzenie kontroli nad adresami masowymi dotyczy nie tylko nowych przedsiębiorców, ale także firm już zarejestrowanych: fiskus wysyła pisma do firm, które muszą podać organowi rejestracyjnemu wiarygodne informacje o swoim adresie. Nie będzie możliwości zignorowania zawiadomienia organów podatkowych: jeżeli adres nie zostanie potwierdzony, złożone dokumenty nie odpowiadają wiarygodności, wówczas w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych dokonany zostanie wpis o błędnych informacjach o adresie, co może prowadzić do wykluczenia organizacji z rejestru, zgodnie z art. Zawieranie umów z kontrahentami zarejestrowanymi pod adresami masowymi jest tym bardziej niebezpieczne.

Jak sprawdzić „masę” adresu? Po pierwsze, na stronie Federalnej Służby Podatkowej dostępna jest usługa sprawdzająca wprowadzony przez użytkownika adres z listą adresów masowych. Po drugie, pokazuje, które firmy są zarejestrowane pod tym samym adresem co kontrahent lub usługa, którą interesuje się użytkownik. W niektórych przypadkach takie „sąsiedztwo”, nawet jeśli nie mówimy o masowej rejestracji, może okazać się znaczące.

Rzeczywista lokalizacja kontrahenta

Sama rozbieżność pomiędzy adresem faktycznym i prawnym nie charakteryzuje w żaden sposób kontrahenta. Według Federalnej Służby Podatkowej prawie 80% rosyjskich firm nie ma siedziby pod legalnym adresem podanym podczas rejestracji. Urząd skarbowy zaleca jednak sprawdzenie faktycznej lokalizacji kontrahenta wraz z innymi danymi.

Informacje takie można uzyskać odwiedzając adres prawny lub faktyczny docelowego partnera. Dzięki temu nie tylko dowiesz się, czy rzeczywiście znajduje się tam siedziba kontrahenta, ale także obejrzysz lokal, powierzchnię produkcyjną czy handlową oraz porozmawiasz z pracownikami i sąsiadami w biurowcu. Taka wizyta może być szczególnie produktywna, jeśli odbędzie się incognito, pod przykrywką kupującego lub potencjalnego partnera.

W Contour.Focus jednym kliknięciem możesz obejrzeć panoramę budynków i okolic dla określonej osoby prawnej. Ta opcja nazywa się .

Wykonalność warunków umowy dla kontrahenta

Konieczne jest posiadanie oczywistych dowodów na to, że kontrahent ma realną możliwość dotrzymania warunków umowy. Pod uwagę brany jest przede wszystkim czas poświęcony na dostawę lub wytworzenie towaru, wykonanie pracy lub świadczenie usług.

Naruszenia przepisów podatkowych

Podatnik ma prawo żądać od organów podatkowych informacji na temat zapłacenia podatków przez kontrahentów. Nie ma znaczenia, czy kontrola spełni żądanie firmy. Kodeks nie nakłada na organy podatkowe obowiązku udzielania podatnikom, na ich żądanie, informacji o wypełnieniu przez kontrahentów obowiązków przewidzianych w przepisach dotyczących podatków i opłat lub o naruszeniach przez nich prawa ().

Jak pokazuje praktyka arbitrażowa, o należytej staranności spółki świadczy sam fakt zwrócenia się do urzędu skarbowego z prośbą o pomoc w weryfikacji rzetelności kontrahentów.

Aby fakt skontaktowania się z inspektoratem został odnotowany, wniosek należy wysłać listem poleconym za potwierdzeniem odbioru (będziesz miał jeden egzemplarz inwentarza i zwrócone zawiadomienie) lub złożyć wniosek osobiście w urzędzie skarbowym ( w takim przypadku otrzymają Państwo kopię wniosku z zaznaczeniem jego akceptacji).

Sprawy arbitrażowe

„Czarna lista” na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej

Mówimy o rejestrze osób zdyskwalifikowanych. Dyskwalifikacja jest karą administracyjną polegającą na pozbawieniu jednostki określonych praw, w szczególności prawa do zajmowania stanowisk kierowniczych w organie wykonawczym osoby prawnej, wejścia do zarządu (rady nadzorczej) i prowadzenia działalności gospodarczej zarządzać osobą prawną.

Podstawą dyskwalifikacji może być umyślna lub fikcyjna upadłość, zatajenie majątku lub zobowiązań majątkowych, fałszowanie ksiąg rachunkowych i innych dokumentów księgowych itp.

Aby uniknąć współpracy z firmami, których szef został zdyskwalifikowany, wystarczy sprawdzić potencjalnego partnera poprzez specjalną usługę na stronie Federalnej Służby Podatkowej. Wyszukiwanie odbywa się według nazwy osoby prawnej i OGRN.

Do końca 2018 roku Federalna Służba Podatkowa uruchomiła w trybie testowym usługę „Przejrzysty biznes”, za pomocą której można zebrać kompleksowe informacje o organizacji podatnika i dochować należytej staranności.

Jeśli w wyszukiwarce wpiszesz informacje o NIP, OGRN lub nazwie firmy, pojawią się następujące informacje:

• data rejestracji państwowej i główny numer rejestracji państwowej osoby prawnej, sposób utworzenia osoby prawnej i nazwa organu rejestrującego;
• informacja o rejestracji organizacji w organie podatkowym;
• stan osoby prawnej;
• adres osoby prawnej oraz informacja o adresie rejestracji masowej;
• OKVED;
• wielkość kapitału docelowego;
• niedokładne informacje na temat szefa firmy, zarządzania działalnością wielu innych osób prawnych;
• kategoria małych i średnich przedsiębiorstw.

Należy zwrócić uwagę na znak trójkąta, który może pojawić się w sekcji jako ostrzeżenie. Oznacza to, że informacja wymaga szczególnej uwagi.

Uprawnienia osoby podpisującej dokumenty

Podczas sprawdzania kontrahentów Ministerstwo Finansów zaleca uzyskanie dokumentów potwierdzających uprawnienia zarządzającego (jego przedstawiciela). Jeżeli dokumenty podpisuje przedstawiciel firmy, należy uzyskać od kontrahenta pełnomocnictwo lub inny dokument upoważniający osobę do podpisywania dokumentów w imieniu firmy.

Ministerstwo Finansów zaleca także, aby podatnicy zwracali się do szefa spółki-kontrahenta o przedstawienie dokumentów tożsamości. Potwierdzi to, że dokumenty zostały podpisane przez osobę posiadającą do tego uprawnienia. Ponadto mogą wystąpić przypadki, gdy kontrahent jest zarejestrowany w zagubionym lub skradzionym paszporcie. Można się tego dowiedzieć na stronie internetowej FMS.

Informacja o transakcji

Potwierdzenie kontaktów osobistych przy zawieraniu transakcji

Brak osobistego kontaktu przy zawieraniu transakcji może świadczyć o niedochowaniu przez podatnika należytej staranności. Zebrane dane na temat okoliczności zawarcia umowy z kontrahentem (który brał udział w negocjacjach, kto sprzedał towar itp.) Pomogą udowodnić coś przeciwnego.

Weryfikacja dokumentów transakcyjnych

Procedura ta pozwala uniknąć nie tylko roszczeń ze strony organów podatkowych, ale także ewentualnych sporów prawnych.

• sprawdzić adres wskazany w dokumentach kontrahenta, w szczególności na fakturach;
• upewnij się, że dokumenty dostawcy nie zawierają logicznych sprzeczności i są zgodne z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej i innymi przepisami;
• porównaj podpisy pracowników na dokumentach, aby wyeliminować sytuację, gdy w imieniu jednej osoby składane są różne podpisy (lepiej wykluczyć takie dokumenty, aby Federalna Służba Podatkowa nie uznała ich za fikcyjne).

Podana lista „filtrów” jest niekompletna. Istnieją inne sposoby zachowania ostrożności w wyborze kontrahenta i uzyskania jak najpełniejszych informacji na jego temat.

Cześć! W tym artykule porozmawiamy o punktach kontrolnych dla indywidualnych przedsiębiorców. Czy jest to potrzebne i jak się tego dowiedzieć. Dziś dowiecie się co oznaczają punkty kontrolne, czy przedsiębiorcy mają punkty kontrolne. W jaki sposób odszyfrowane są cyfrowe wartości kodu rejestracyjnego? Co zrobić, jeśli indywidualny przedsiębiorca ma obowiązek posiadania punktu kontrolnego? Jak i gdzie mogę znaleźć kod przyczyny rejestracji?

Co to jest punkt kontrolny

Wypełniając różne dokumenty, np. Z pracownikami, fakturami, umowami z kontrahentami, organizacjami i przedsiębiorcami (IP), musisz podać swoje dane.

Należą do nich wiele różnych kodów:

• OGRN;
• OKVED itp.

punkt kontrolny - jest to skrót literowy wskazujący przyczyny, jako podatnik, w Federalnej Służbie Podatkowej Federacji Rosyjskiej. Jest on przydzielany przez specjalistów ds. obsługi podatkowej. Wszystkie organizacje, przedsiębiorstwa i firmy posiadające pieczątkę mają taki kod.

Przy rejestracji przedsiębiorcy indywidualnego wydawany jest jedynie numer NIP, nie jest wydawany punkt kontrolny. Do prowadzenia działalności indywidualnego przedsiębiorcy wystarczy tylko NIP.

W wielu dokumentach dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej znajduje się kolumna ze znakiem punktu kontrolnego. Ponieważ większość dokumentów ma określone przez prawo formy, wypełniając je, indywidualny przedsiębiorca często staje przed pytaniem „co powinienem wpisać w tej kolumnie?”

Przedsiębiorca nie powinien wypełniać kolumny wartością punktu kontrolnego, gdyż go nie ma. Potrafi wstawić myślnik lub zera. Mogą to być dokumenty dla Federalnej Służby Podatkowej, wszelkie raporty, nakazy zapłaty.

Co oznaczają numery skrzyni biegów?

KPP jest oznaczeniem literowym i oznacza kod rejestracyjny. Ta wartość kodu składa się z dziewięciu cyfr. Na przykład 228401001.

Cztery cyfry „2284” z przodu to numer organu podatkowego, w którym odbywa się rejestracja.

5, 6 „01” - bezpośrednio wskazują powód rejestracji w organie podatkowym. Może wynosić od 01 do 50. Przyczyną w tym przypadku może być rejestracja samego podatnika jako podatnika, jego jednostek strukturalnych lub jego nieruchomości, pojazdów mobilnych. Przy rejestracji zagranicznej spółki do celów podatkowych takich powodów jest od 55 do 99.

Od 7 do 9 „oo1” to kolejny numer w organie podatkowym należącym do określonego obszaru terytorialnego.

Punkt kontrolny może ulec zmianie w przypadku zmiany adresu prawnego przedsiębiorstwa lub jego oddziału.

Gdy indywidualny przedsiębiorca zostanie poproszony o podanie kodu przyczyny rejestracji

Jak już wspomniano, przedsiębiorca może nie wskazywać wartości tego kodu w wielu dokumentach i nie będzie to stanowić naruszenia wypełnienia. Ale między dwoma kontrahentami powstają nieporozumienia, z których jeden jest organizacją (LLC, JSC itp.). Zazwyczaj organizacje nie mają pojęcia o zasadach rejestracji indywidualnych przedsiębiorców i wymagają obowiązkowego wypełnienia kolumny, w której wskazany jest punkt kontrolny.

Czasami kompetentny przedsiębiorca kompiluje go sam, co nie jest takie trudne. Ale taki kodeks nie ma mocy prawnej. Dlatego nie można go wprowadzić dla innych kontrahentów budżetowych (FSS, fundusz emerytalny, federalna służba podatkowa). Dlatego lepiej wytłumaczyć przyszłemu przeciwnikowi, odwołując się do aktów prawnych, że przedsiębiorca takiego kodeksu nie posiada.

Jak znaleźć punkt kontrolny

Aby znaleźć punkt kontrolny firmy, możesz poprosić o pomoc pod adresem oficjalna strona Federalnej Służby Podatkowej w sekcji „Informacje o rejestracji osób prawnych”.

Wprowadzana jest również wartość kodu, wystarczy zamówić ją u specjalistów podatkowych. Aby wyszukiwać, w każdym przypadku musisz podać swoje dane, najważniejszym elementem wyszukiwania jest kod NIP.

Kod przyczyny można znaleźć w „Bazie Kontury”, „Federalnej Bazie Podatkowej”, są to bezpłatne strony umożliwiające wyszukiwanie szczegółów istniejących i zamkniętych indywidualnych przedsiębiorców i osób prawnych. osoby

Wniosek

Indywidualny przedsiębiorca, zadając sobie pytanie „Jak znaleźć swój punkt kontrolny?”, powinien wiedzieć, że urząd skarbowy przydziela go wyłącznie osobom prawnym. osoby Dlatego wypełniając szereg zatwierdzonych formularzy dokumentów, przedsiębiorca musi postawić myślnik w polu punktu kontrolnego. Nie jest to uważane za naruszenie.

Za pomocą dziewięciu cyfr tworzących kod można dowiedzieć się, do jakiego podmiotu Federacji Rosyjskiej należy dana firma, organizacja lub przedsiębiorstwo. W której Federalnej Służbie Podatkowej jest zarejestrowany i gdzie będą przekazywane podatki? Co najważniejsze, jest to powód rejestracji samej firmy, jej odrębnych oddziałów, transportu lub nieruchomości związanych z określonym terytorium, czyli rejestracja odbędzie się w lokalizacji.